Wij helpen het management meetbare doelstellingen te bepalen, de processen te ordenen en beheersmaatregelen in te voeren die betrouwbare informatie opleveren om beslissingen te nemen.
Beoordeeld door het auditteam van Controlaudit · Kantoor ingeschreven in het ROAC onder nr. S1604 · Bijgewerkt op 13-10-2026
Veel ondernemingen groeien sneller dan hun organisatie: informatie komt te laat, elke afdeling werkt op haar eigen manier en het management beslist op basis van gegevens die niet kloppen. Onze dienst ondernemingsstrategie en beheersingssystemen brengt orde op drie niveaus: wat de onderneming wil bereiken (strategie en doelstellingen), hoe dat wordt gemeten (managementinformatie en reporting) en hoe wordt gewaarborgd dat de dingen worden gedaan zoals besloten (interne beheersing en procedures).
Op financieel en strategisch vlak analyseren wij de ondernemingsstructuur, scheiden wij vaste en variabele kosten, berekenen wij het break-evenpunt, stellen wij doelstellingen vast om de beoogde winst te halen en maken wij jaarprognoses en, waar nodig, het levensvatbaarheidsplan en de opvolging ervan. Op het gebied van interne beheersing brengen wij de risico's in financiën, inkoop, productie, verkoop en personeel in kaart en ontwerpen wij beleid, beheersmaatregelen en toezichtmechanismen. Ten slotte leggen wij dit alles vast in administratieve procedurehandboeken die dienen om personeel op te leiden, afdelingen op elkaar af te stemmen en fouten te beperken.
Wij kijken vanuit het perspectief van een auditkantoor: wij weten welke beheersmaatregelen een auditor zoekt, welk bewijs hij nodig heeft en waar bij de jaarafsluiting meestal fouten opduiken. Daarom verbeteren de systemen die wij invoeren niet alleen het beheer, maar vergemakkelijken zij ook de controle en de naleving van fiscale en vennootschapsrechtelijke verplichtingen. Het dashboard dat wij ontwerpen, kan dienen als basis voor onze dienst deelname aan directiecomités; als uw onderneming een diagnose van haar bedrijfsvoering nodig heeft, zie dan ook het doelmatigheidsonderzoek en, in de horeca, de audit van dienstverlening en beloningsbeleid.
Er bestaat geen algemene regel die een niet-beursgenoteerde vennootschap verplicht over een gedocumenteerd systeem van interne beheersing te beschikken, maar verschillende recente verplichtingen maken een herziening van de processen onontbeerlijk:
Onafhankelijkheid. Is de onderneming een controlecliënt van het kantoor, dan verbiedt art. 16.1.b) van wet 22/2015 haar diensten te verlenen op het gebied van boekhouding of het opstellen van financiële overzichten en van het ontwerpen en invoeren van interne beheersmaatregelen met betrekking tot de financiële informatie, tenzij de entiteit de verantwoordelijkheid voor het totale systeem van interne beheersing op zich neemt of de dienst volgens haar specificaties wordt verleend. Wij toetsen dit vóór aanvaarding van elke opdracht.
| Situatie | Regel | Wat het inhoudt |
|---|---|---|
| Vennootschapsbelastingplichtige vennootschap met factureringssoftware | RD 1007/2023, vierde slotbepaling (gewijzigd bij RDL 15/2025) | Systeem aangepast vóór 01-01-2027 (uitstel tot 2028 aangekondigd, niet gepubliceerd) |
| Zelfstandigen en overige verplichten van art. 3.1 | RD 1007/2023, vierde slotbepaling | Systeem operationeel vóór 01-07-2027 (zelfde voorbehoud) |
| Ondernemer met een omzet > € 8.000.000 | RD 238/2026, vierde slotbepaling; Orden HAC/1028/2026 | B2B-e-factuur 12 maanden na 06-10-2026 (rond 06-10-2027, eigen berekening) |
| Overige ondernemers en beroepsbeoefenaars | RD 238/2026, vierde slotbepaling | 24 maanden na 06-10-2026 (rond 06-10-2028, eigen berekening) |
| Controlecliënt die vraagt om financiële beheersmaatregelen te ontwerpen | Art. 16.1.b).5° wet 22/2015 | Alleen mogelijk als de entiteit de verantwoordelijkheid voor het systeem op zich neemt; anders onverenigbaar |
Analyse van de ondernemingsstructuur, vaste en variabele kosten, break-evenpunt, doelstellingen voor de beoogde winst, jaarprognoses en, waar van toepassing, opstelling en opvolging van het levensvatbaarheidsplan.
Overzicht van processen en risico's in financiën, inkoop, productie, verkoop en personeel; vaststelling van beheersmaatregelen, functiescheiding, autorisaties en aansluitingen, en mechanismen voor doorlopend toezicht.
Vastlegging van de administratieve, financiële en boekhoudkundige processen met verantwoordelijken, informatiestromen, beheersmaatregelen en doorlooptijden, in een actualiseerbaar formaat.
Beoordeling van wie facturen uitreikt, annuleert of corrigeert, hoe ontvangen facturen worden aanvaard of geweigerd en hoe het factureringssysteem wordt aangesloten met de boekhouding, met het oog op VERI*FACTU en de e-factuur.
Ontwerp van financiële en operationele indicatoren en van een periodiek rapport voor het management, te koppelen aan onze dienst deelname aan directiecomités.
Gesprekken met het management en de afdelingsverantwoordelijken, beoordeling van de beschikbare informatie en toetsing van de onafhankelijkheid als het om een controlecliënt gaat. Indicatieve termijn: 2-3 weken.
Kostenstructuur, break-evenpunt en risico-overzicht per proces, met prioriteiten die met het management worden afgesproken. Indicatieve termijn: 3-4 weken.
Voorstel voor beheersmaatregelen, verantwoordelijken en stromen; opstellen van het concepthandboek en het dashboard ter validatie door het management.
Wij begeleiden de ingebruikname, leiden het personeel op en stellen de procedures bij op basis van de ervaring met de eerste afsluitingen. Indicatieve termijn: 1-3 maanden, afhankelijk van de reikwijdte.
Periodieke beoordeling van de werking van de beheersmaatregelen en bijwerking van het handboek wanneer de organisatie, de software of de regelgeving verandert.
Dat is het omzetniveau vanaf waar de onderneming al haar vaste kosten dekt en winst begint te maken. Wie het kent, kan realistische commerciële doelstellingen vastleggen, het effect van een kostenstijging inschatten en prijzen weloverwogen bepalen. Om het goed te berekenen moeten vaste en variabele kosten zorgvuldig worden gescheiden.
Er is geen algemene regel die het voorschrijft, maar de bestuurders moeten de nodige maatregelen nemen voor een goed bestuur van en toezicht op de vennootschap. In de praktijk beperkt een redelijke interne beheersing fouten en fraude, versnelt zij de jaarafsluiting, maakt zij de controle goedkoper en is zij onmisbaar om zich aan te passen aan VERI*FACTU en de e-factuur.
Volgens de geldende regeling vennootschapsbelastingplichtige vennootschappen vóór 01-01-2027 en de overige verplichten vóór 01-07-2027. Het Spaanse ministerie van Financiën kondigde op 05-10-2026 uitstel tot oktober 2028 aan, maar daar mag pas van worden uitgegaan als het in de Spaanse Staatscourant (BOE) is gepubliceerd.
Nee. VERI*FACTU regelt de eisen aan de software die de facturen aanmaakt; de B2B-e-factuur regelt het gestructureerde formaat van de factuur tussen ondernemers en de melding van de status ervan. Ze hebben verschillende tijdpaden, dus het is raadzaam beide tegelijk te bekijken bij een systeemwissel.
Het legt vast wie welke taak uitvoert, met welke beheersmaatregelen en binnen welke termijn. Het vergemakkelijkt de opleiding van nieuw personeel, voorkomt afhankelijkheid van één persoon, beperkt fouten en toont auditors, banken of investeerders aan dat de processen zijn vastgelegd.
Met beperkingen. De Spaanse Wet op de wettelijke controle verbiedt de auditor beheersmaatregelen te ontwerpen en in te voeren die verband houden met de financiële informatie van de gecontroleerde entiteit, tenzij deze de verantwoordelijkheid voor het totale systeem van interne beheersing op zich neemt of de dienst haar specificaties volgt. Wij beoordelen elk geval en melden u een eventuele onverenigbaarheid voordat wij beginnen.
Een diagnose met verbetervoorstellen is meestal binnen een à twee maanden afgerond. De volledige invoering van beheersmaatregelen en handboek hangt af van het aantal processen en vestigingen en wordt gefaseerd gepland om de jaarafsluiting niet te verstoren.
Regelgeving die op deze pagina wordt aangehaald, met een link naar de officiële tekst:
Algemene informatie, bijgewerkt op 13-10-2026. Deze informatie vervangt geen analyse van uw specifieke situatie.
Gerelateerde diensten
Grondige analyse bij koop- en verkooptransacties en bedrijfsherstructureringen.
Onafhankelijke waarderingen van vennootschappen, bedrijfsactiviteiten en bedrijfsmiddelen.
Beoordeling van ondernemingsplannen en analyse van de economische en financiële levensvatbaarheid.
Vertel ons over uw situatie en een auditor van ons kantoor neemt contact met u op.
U beslist over cookies.
Wij gebruiken eigen noodzakelijke cookies om de website te laten werken. Met uw toestemming gebruiken wij ook analytische cookies om te zien hoe de website wordt gebruikt en advertentiecookies om onze campagnes te meten. U kunt ze accepteren, weigeren of zelf kiezen welke, en uw keuze op elk moment wijzigen. Meer informatie vindt u in het cookiebeleid.
