Vi hjelper ledelsen med å fastsette målbare mål, strukturere prosessene og innføre kontroller som gir pålitelig beslutningsgrunnlag.
Gjennomgått av Controlaudits revisorteam · Revisjonsselskap registrert i ROAC med nr. S1604 · Oppdatert 13.10.2026
Mange selskaper vokser raskere enn organisasjonen sin: informasjonen kommer for sent, hver avdeling arbeider på sin måte, og ledelsen tar beslutninger på grunnlag av tall som ikke stemmer. Tjenesten vår for virksomhetsstrategi og kontrollsystemer skaper orden på tre nivåer: hva selskapet vil oppnå (strategi og mål), hvordan det måles (styringsinformasjon og rapportering), og hvordan man sikrer at ting gjøres slik det er besluttet (internkontroll og rutiner).
På den finansielle og strategiske siden analyserer vi selskapsstrukturen, skiller mellom faste og variable kostnader, beregner nullpunktet, fastsetter mål for å nå det budsjetterte overskuddet og utarbeider årlige prognoser og, ved behov, levedyktighetsplanen og oppfølgingen av den. Innen internkontroll kartlegger vi risikoer innen økonomi, innkjøp, produksjon, salg og personal, og utformer retningslinjer, kontroller og overvåkingsmekanismer. Til slutt dokumenterer vi alt dette i håndbøker for administrative rutiner som kan brukes til å lære opp ansatte, samordne avdelinger og redusere feil.
Vi ser det hele fra et revisjonsselskaps ståsted: vi vet hvilke kontroller en revisor ser etter, hvilke bevis revisor trenger, og hvor feilene ofte dukker opp ved årsavslutningen. Derfor forbedrer systemene vi innfører ikke bare styringen, men gjør også revisjonen og etterlevelsen av skatte- og selskapsrettslige plikter enklere. Styringspanelet vi utformer, kan danne grunnlag for vår tjeneste for deltakelse i ledergrupper; trenger selskapet ditt en vurdering av hvordan det styres, se også forvaltningsrevisjon og, for hotell- og restaurantbransjen, revisjon av tjenester og godtgjørelsespolitikk.
Det finnes ingen generell regel som pålegger et ikke-børsnotert selskap å ha et dokumentert internkontrollsystem, men flere nye plikter gjør det nødvendig å gå gjennom prosessene:
Uavhengighet. Er selskapet revisjonskunde hos oss, er det etter art. 16.1.b) i lov 22/2015 forbudt å yte tjenester innen regnskapsføring eller utarbeidelse av finansregnskap, og innen utforming og innføring av internkontroll knyttet til den finansielle informasjonen, med mindre enheten påtar seg ansvaret for det samlede internkontrollsystemet eller tjenesten ytes etter enhetens spesifikasjoner. Vi vurderer dette før hvert oppdrag.
| Situasjon | Regelverk | Hva det innebærer |
|---|---|---|
| Selskapsskattepliktig selskap med faktureringsprogramvare | RD 1007/2023, fjerde sluttbestemmelse (etter RDL 15/2025) | Tilpasset system før 01.01.2027 (utsettelse til 2028 varslet, ikke kunngjort) |
| Selvstendig næringsdrivende og øvrige pliktsubjekter etter art. 3.1 | RD 1007/2023, fjerde sluttbestemmelse | System i drift før 01.07.2027 (samme forbehold) |
| Næringsdrivende med omsetning > 8 000 000 euro | RD 238/2026, fjerde sluttbestemmelse; forskrift HAC/1028/2026 | Elektronisk B2B-faktura 12 måneder etter 06.10.2026 (rundt 06.10.2027, egen beregning) |
| Øvrige næringsdrivende og selvstendige yrkesutøvere | RD 238/2026, fjerde sluttbestemmelse | 24 måneder etter 06.10.2026 (rundt 06.10.2028, egen beregning) |
| Revisjonskunde som ber om utforming av finansielle kontroller | Art. 16.1.b) nr. 5 lov 22/2015 | Bare mulig hvis enheten påtar seg ansvaret for systemet; ellers uforenlig |
Analyse av selskapsstrukturen, faste og variable kostnader, nullpunkt, mål for det budsjetterte overskuddet, årlige prognoser og, ved behov, utarbeidelse og oppfølging av levedyktighetsplanen.
Kartlegging av prosesser og risikoer innen økonomi, innkjøp, produksjon, salg og personal; fastsettelse av kontroller, arbeidsdeling, fullmakter og avstemminger, og mekanismer for løpende overvåking.
Dokumentasjon av de administrative, finansielle og regnskapsmessige prosessene med ansvarlige, informasjonsflyt, kontroller og tidsfrister, i et format som kan oppdateres.
Gjennomgang av hvem som utsteder, annullerer eller korrigerer fakturaer, hvordan mottatte fakturaer aksepteres eller avvises, og hvordan faktureringssystemet avstemmes mot regnskapet, med tanke på VERI*FACTU og elektronisk faktura.
Utforming av finansielle og operative indikatorer og av en jevnlig rapport til ledelsen, som kan kobles til vår tjeneste for deltakelse i ledergrupper.
Intervjuer med ledelsen og de ansvarlige på hvert område, gjennomgang av tilgjengelig informasjon og vurdering av uavhengighet dersom selskapet er revisjonskunde. Veiledende tidsbruk: 2–3 uker.
Kostnadsstruktur, nullpunkt og risikokart per prosess, med prioriteringer avtalt med ledelsen. Veiledende tidsbruk: 3–4 uker.
Forslag til kontroller, ansvarlige og flyt; utkast til håndbok og styringspanel som ledelsen godkjenner.
Vi bistår ved oppstarten, lærer opp de ansatte og justerer rutinene etter erfaringene fra de første avslutningene. Veiledende tidsbruk: 1–3 måneder avhengig av omfanget.
Jevnlig gjennomgang av hvordan kontrollene fungerer, og oppdatering av håndboken når organisasjonen, programvaren eller regelverket endres.
Det er det salgsvolumet der selskapet dekker alle sine faste kostnader og begynner å gå med overskudd. Når du kjenner det, kan du sette realistiske salgsmål, vurdere virkningen av en kostnadsøkning og fastsette priser på et fornuftig grunnlag. For å beregne det riktig må faste og variable kostnader skilles nøye fra hverandre.
Ingen generell regel pålegger det, men styret skal treffe de tiltakene som trengs for forsvarlig ledelse og kontroll av selskapet. I praksis reduserer en rimelig internkontroll feil og misligheter, gjør årsavslutningen raskere og revisjonen billigere, og den er helt nødvendig for å tilpasse seg VERI*FACTU og elektronisk faktura.
Etter gjeldende regler må selskapsskattepliktige selskaper være tilpasset før 01.01.2027, og øvrige pliktsubjekter før 01.07.2027. Det spanske finansdepartementet varslet 05.10.2026 en utsettelse til oktober 2028, men den bør ikke tas for gitt før den er kunngjort i Spanias offisielle lovtidend (BOE).
Nei. VERI*FACTU regulerer kravene til programvaren som lager fakturaene; den elektroniske B2B-fakturaen regulerer det strukturerte formatet på fakturaen mellom næringsdrivende og innrapporteringen av fakturaens status. De har ulike tidsplaner, så det er lurt å gå gjennom begge samtidig når man bytter system.
Den dokumenterer skriftlig hvem som gjør hver oppgave, med hvilke kontroller og innen hvilken frist. Den gjør det enklere å lære opp nye ansatte, hindrer at alt avhenger av én person, reduserer feil og viser revisorer, banker eller investorer at prosessene er definert.
Med begrensninger. Den spanske revisjonsloven forbyr revisor å utforme og innføre kontroller knyttet til den finansielle informasjonen i den reviderte enheten, med mindre enheten påtar seg ansvaret for det samlede internkontrollsystemet eller tjenesten ytes etter enhetens spesifikasjoner. Vi vurderer hvert tilfelle og sier fra før vi begynner dersom det foreligger et uforenlig forhold.
En diagnose med forslag til forbedringer tar vanligvis en til to måneder. Full innføring av kontroller og håndbok avhenger av antall prosesser og lokasjoner og planlegges i faser for ikke å komme i konflikt med regnskapsavslutningen.
Regelverk som omtales på denne siden, med lenke til den offisielle teksten:
Generell informasjon oppdatert per 13.10.2026. Den erstatter ikke en vurdering av ditt konkrete tilfelle.
Relaterte tjenester
Grundig analyse ved kjøp og salg av virksomheter og restruktureringer.
Uavhengige verdivurderinger av selskaper, virksomheter og forretningsmessige eiendeler.
Vurdering av forretningsplaner og analyse av økonomisk og finansiell levedyktighet.
Fortell oss om saken din, så tar en av revisorene våre kontakt med deg.
Du bestemmer over informasjonskapslene.
Vi bruker egne nødvendige informasjonskapsler for at nettstedet skal fungere. Med ditt samtykke bruker vi også analysekapsler for å se hvordan nettstedet brukes, og markedsføringskapsler for å måle kampanjene våre. Du kan godta dem, avvise dem eller velge hvilke du vil tillate, og ombestemme deg når du vil. Mer informasjon finner du i våre retningslinjer for informasjonskapsler.
