Ми готуємо незалежні й технічно обґрунтовані висновки економічної, бухгалтерської та форензік-експертизи і обстоюємо їх у суді.
Перевірено командою аудиторів Controlaudit · Аудиторська фірма, зареєстрована в ROAC за № S1604 · Оновлено 13.10.2026
Висновок економічної експертизи — це технічний документ, у якому аналізуються факти, що мають економічне значення (сальдо, грошові потоки, результати, вартість, збитки), і пояснюються зрозуміло для того, хто ухвалює рішення: судді, арбітра чи самої компанії. Його корисність залежить від двох чинників: технічної ретельності аналізу та здатності експерта обстояти його у відповідь на запитання й заперечення.
Фірма Controlaudit спеціалізується на економічній і форензік-експертизі. Наша команда об'єднує фахівців із фінансів, бухгалтерського обліку та аудиту, а коли цього вимагає справа, ми співпрацюємо з експертами в технічних сферах, як-от кібербезпека, інженерія чи довкілля. Ми допомагаємо компаніям, адвокатським фірмам і судовим органам у судових та арбітражних провадженнях, процедурах банкрутства та досудової реструктуризації, а також у запобіганні та розслідуванні шахрайства.
Форензік-експертиза йде на крок далі за бухгалтерську: вона відтворює операції, відстежує рух грошей (cash tracing), виявляє порушення, отримує та зберігає цифрові докази так, щоб їх можна було використати в провадженні. Ми готуємо висновки експертів, економічні та фінансові висновки, бухгалтерські перевірки та економічні оцінки, які можна повною мірою обстояти.
Цивільний процес. Ст. 335 Цивільного процесуального закону Іспанії дозволяє сторонам подавати висновки експертів, коли для оцінки суттєвих фактів потрібні наукові, технічні чи практичні знання. Надаючи висновок, експерт має заявити під присягою або урочистою обіцянкою говорити правду, що він діяв і діятиме з максимально можливою об'єктивністю, враховуючи як те, що може бути на користь, так і те, що може зашкодити будь-якій зі сторін, і що йому відомі кримінальні санкції, яких він може зазнати в разі порушення свого обов'язку.
Висновки експертів сторін подаються разом із позовною заявою або відзивом (ст. 336). Якщо це неможливо, про них слід повідомити в цих документах і подати, щойно вони будуть готові, але в будь-якому разі не пізніше ніж за п'ять днів до попереднього судового засідання в загальному позовному провадженні (juicio ordinario) або протягом тридцяти днів від дати позову чи відзиву в спрощеному провадженні (juicio verbal) (ст. 337.1). Сторони також можуть просити суд призначити експерта (ст. 339). Експерти повинні мати офіційну кваліфікацію у відповідній галузі та підтверджену експертність у ній (ст. 340).
У судовому засіданні експерта можуть викликати, щоб він виклав або пояснив свій висновок, відповів на запитання й заперечення щодо методу, вихідних даних і висновків та піддався критиці експерта протилежної сторони (ст. 337.2 і 347). Експертам сторін не можна заявити відвід (recusación), але можна оспорити їхню неупередженість (tacha) з таких підстав, як споріднення зі сторонами чи заінтересованість у справі (ст. 124 і 343). Суд оцінює висновки за правилами розсудливої оцінки доказів (sana crítica) (ст. 348).
Кримінальний процес. Кримінальний процесуальний закон Іспанії передбачає висновок експерта на стадії досудового слідства, коли потрібні наукові чи мистецькі знання (ст. 456 і наступні), і допит експертів в усному судовому розгляді, де вони відповідають на запитання та перехресні запитання сторін (ст. 723–725).
Банкрутство. Закон Іспанії про неплатоспроможність (зведена редакція) породжує питання, у яких економічна експертиза є звичайною практикою, як-от визначення дати настання неплатоспроможності, аналіз операцій, що передували банкрутству, чи зміни майнового стану товариства.
| Ситуація | Норма | Що це означає |
|---|---|---|
| Висновок експерта сторони в цивільному процесі | Ст. 335–337 LEC | Присяга про об'єктивність; подання разом із позовом чи відзивом або, якщо це неможливо, у строки ст. 337. |
| Експерт, призначений судом | Ст. 339 і 346 LEC | Призначення на клопотання сторони; письмовий висновок і можлива участь у судовому засіданні чи слуханні. |
| Вимоги до експерта | Ст. 340 LEC | Офіційна кваліфікація у відповідній галузі та підтверджений досвід. |
| Участь у судовому засіданні | Ст. 347 і 348 LEC | Пояснення, запитання, заперечення та критика експерта протилежної сторони; оцінка за правилами розсудливої оцінки доказів. |
| Оспорювання неупередженості експерта сторони (tachas) | Ст. 124 і 343 LEC | Такі підстави, як споріднення, заінтересованість у справі чи залежність від однієї зі сторін. |
| Кримінальний процес | Ст. 456 і наст., 723–725 LECrim | Висновок експерта на стадії слідства та допит експертів в усному судовому розгляді. |
Економічні та бухгалтерські висновки для цивільних, господарських, кримінальних проваджень і арбітражу: аналіз сальдо та рухів коштів, визначення результатів і чистих активів, договірні розрахунки.
Аналіз змін майнового та фінансового стану, дати й причин неплатоспроможності та операцій, що передували банкрутству, а також економічна підтримка в процесах реструктуризації.
Виявлення та аналіз бухгалтерських порушень, привласнення коштів, фіктивного виставлення рахунків і конфліктів інтересів із кількісною оцінкою шкоди та пропозиціями щодо вдосконалення контролю.
Відтворення руху грошей через банківські рахунки, товариства та третіх осіб, щоб встановити, куди надійшли кошти, і оцінити можливість їх повернення.
Отримання, збереження та зберігання електронних доказів (листування, облікові файли, бази даних) із гарантіями їхньої цілісності у співпраці з фахівцями з кібербезпеки.
Кількісна оцінка реальних збитків і втраченої вигоди, коригування ціни та гарантії в угодах купівлі-продажу компаній, а також економічні оцінки для використання в провадженні.
Ми вивчаємо справу, предмет експертизи та процесуальні строки й перевіряємо відсутність конфліктів інтересів і обставин, що ставлять під загрозу нашу незалежність чи об'єктивність.
Разом із клієнтом і його адвокатом ми визначаємо питання, на які має відповісти висновок, необхідні документи та графік, щоб вчасно дотриматися строків подання.
Перевірка бухгалтерського обліку, банківської документації, договорів і цифрових доказів із простежуваністю кожного використаного показника. Строк залежить від обсягу інформації.
Письмовий звіт із предметом, джерелами, методологією, аналізом і висновками, а також заявою про об'єктивність, якої вимагає закон.
Підготовка та участь у судовому засіданні, слуханні чи арбітражному засіданні, щоб пояснити висновок і відповісти на запитання сторін і суду.
Це висновок, підготовлений фахівцем із бухгалтерського обліку, фінансів чи аудиту, у якому аналізуються факти, що мають економічне значення, та обчислюються суми, щоб суддя чи арбітр могли їх оцінити. У цивільному процесі він регулюється ст. 335 і наступними Цивільного процесуального закону Іспанії (Ley de Enjuiciamiento Civil).
Як правило, разом із позовною заявою або відзивом. Якщо це неможливо, про нього слід повідомити в цих документах і подати, щойно він буде готовий, але в будь-якому разі не пізніше ніж за п’ять днів до попереднього судового засідання в загальному позовному провадженні або протягом тридцяти днів від дати позову чи відзиву в спрощеному провадженні (ст. 337.1 LEC).
Хоча його залучає одна зі сторін, закон вимагає від нього заявити під присягою або урочистою обіцянкою, що він діє з максимально можливою об’єктивністю, враховуючи те, що є на користь, і те, що шкодить кожній зі сторін (ст. 335.2 LEC). Крім того, його неупередженість можна оспорити, якщо він заінтересований у справі або пов’язаний зі сторонами. Упереджений висновок втрачає довіру суду.
Це участь експерта в судовому засіданні чи слуханні, щоб підтвердити свій висновок, пояснити його та відповісти на запитання й заперечення сторін і суду. Цивільний процесуальний закон Іспанії (Ley de Enjuiciamiento Civil) регулює таку участь у ст. 337.2 і 347.
Це відстеження руху грошей: відтворюються переміщення коштів між рахунками, товариствами та особами, щоб встановити їхнє походження та призначення. Це звичайна практика в розслідуваннях шахрайства, корпоративних конфліктах і процедурах банкрутства.
Оцінюється прибуток, який не було отримано внаслідок шкідливої події, шляхом порівняння фактичної ситуації з тією, що існувала б без неї. Для цього потрібні історичні дані, обґрунтовані припущення та вирахування витрат, яких фактично не було понесено.
Перш ніж прийняти будь-яке експертне завдання, ми аналізуємо можливі конфлікти інтересів і вимоги щодо незалежності, встановлені законодавством про аудит. Якщо існує конфлікт або підстава для оспорювання неупередженості експерта (tacha), ми не приймемо завдання.
Так. Ми виконуємо завдання по всій Іспанії з особистою участю в засіданнях або, якщо суд так вирішить, у режимі відеоконференції.
Нормативні акти, згадані на цій сторінці, з посиланнями на їхній офіційний текст:
Загальна інформація станом на 13.10.2026. Не замінює аналізу вашої конкретної ситуації.
Пов'язані послуги
Проводимо аудит фінансової звітності відповідно до найвищих стандартів якості та професійної ретельності.
Спеціалізований аудит відповідно до стандартів аудиту державного сектору Іспанії на основі NIA-ES (NIA-ES-SP).
Широкий спектр спеціальних звітів і послуг з надання впевненості відповідно до ваших потреб.
Розкажіть про вашу ситуацію, і аудитор фірми зв’яжеться з вами.
Рішення щодо файлів cookie за вами.
Ми використовуємо власні необхідні файли cookie, без яких сайт не працює. З вашої згоди ми також використовуватимемо аналітичні файли cookie, щоб розуміти, як використовується сайт, і рекламні — щоб оцінювати наші кампанії. Ви можете прийняти або відхилити їх, вибрати окремі категорії та будь-коли змінити своє рішення. Докладніше — у нашій політиці щодо файлів cookie.
