Мы готовим независимые и технически обоснованные экономические, бухгалтерские и форензик-заключения экспертов и защищаем их в суде.
Проверено командой аудиторов Controlaudit · Аудиторская организация, зарегистрированная в ROAC под № S1604 · Обновлено 13.10.2026
Экономическое заключение эксперта — это техническое заключение, в котором анализируются факты, имеющие экономическое значение (остатки, денежные потоки, результаты, стоимость, ущерб), и объясняются понятным образом для того, кто принимает решение: судьи, арбитра или самой компании. Его полезность зависит от двух факторов: технической строгости анализа и способности эксперта отстоять его, отвечая на вопросы и возражения.
Компания Controlaudit специализируется на экономической и криминалистической экспертизе. В нашу команду входят специалисты по финансам, бухгалтерскому учету и аудиту, а если того требует дело, мы сотрудничаем с профессионалами в технических областях, таких как кибербезопасность, инженерия или экология. Мы помогаем компаниям, юридическим фирмам и судебным органам в судебных и арбитражных разбирательствах, процедурах банкротства и досудебной реструктуризации, а также в предотвращении и расследовании мошенничества.
Криминалистическая (форензик) экспертиза идет на шаг дальше бухгалтерской: она восстанавливает операции, отслеживает движение денег (cash tracing), выявляет нарушения, а также получает и хранит цифровые доказательства так, чтобы их можно было использовать в процессе. Мы готовим заключения экспертов, экономические и финансовые заключения, бухгалтерские проверки и экономические оценки, которые можно полностью отстоять.
Гражданский процесс. Ст. 335 Гражданского процессуального закона Испании позволяет сторонам представлять заключения экспертов, если для оценки значимых фактов необходимы научные, технические или практические знания. Представляя заключение, эксперт должен заявить под присягой или с обещанием говорить правду, что он действовал и будет действовать максимально объективно, принимая во внимание как то, что может быть в пользу, так и то, что может быть во вред любой из сторон, и что ему известны уголовные санкции, которые могут быть применены к нему в случае неисполнения этой обязанности.
Заключения, подготовленные по заказу сторон, представляются вместе с иском или отзывом на иск (ст. 336). Если это невозможно, о них нужно заявить в этих документах и представить их, как только они будут готовы, и в любом случае не позднее чем за пять дней до предварительного слушания в общем исковом производстве или в течение тридцати дней с даты подачи иска или отзыва в упрощенном (устном) производстве (ст. 337.1). Стороны также могут ходатайствовать о назначении эксперта судом (ст. 339). Эксперты должны иметь официальную квалификацию в соответствующей области и подтвержденный опыт в ней (ст. 340).
В судебном заседании эксперта могут вызвать для изложения или пояснения заключения, ответов на вопросы и возражения относительно метода, исходных данных и выводов, а также для обсуждения критики эксперта другой стороны (ст. 337.2 и 347). Экспертам сторон нельзя заявить отвод, но можно оспорить их беспристрастность по таким основаниям, как родство со сторонами или заинтересованность в деле (ст. 124 и 343). Суд оценивает заключения по правилам свободной оценки доказательств (sana crítica, ст. 348).
Уголовный процесс. Уголовно-процессуальный закон Испании предусматривает экспертное заключение на стадии предварительного расследования, если необходимы научные или специальные знания (ст. 456 и след.), и допрос экспертов в судебном разбирательстве, где они отвечают на вопросы и перекрестные вопросы сторон (ст. 723–725).
Процедура банкротства. Сводная редакция Закона Испании о несостоятельности порождает вопросы, в которых экономическая экспертиза является обычной практикой, например определение даты наступления неплатежеспособности, анализ операций, совершенных до банкротства, или динамика имущественного положения общества.
| Ситуация | Норма | Что это означает |
|---|---|---|
| Заключение по заказу стороны в гражданском процессе | Ст. 335–337 LEC | Присяга об объективности; представление вместе с иском или отзывом, а если это невозможно — в сроки ст. 337. |
| Эксперт, назначенный судом | Ст. 339 и 346 LEC | Назначение по ходатайству стороны; письменное заключение и возможное участие в судебном заседании или слушании. |
| Требования к эксперту | Ст. 340 LEC | Официальная квалификация в соответствующей области и подтвержденный опыт. |
| Участие в судебном заседании | Ст. 347 и 348 LEC | Пояснения, вопросы, возражения и критика эксперта другой стороны; оценка по правилам свободной оценки доказательств. |
| Оспаривание беспристрастности эксперта стороны | Ст. 124 и 343 LEC | Основания: родство, заинтересованность в деле или зависимость от одной из сторон. |
| Уголовный процесс | Ст. 456 и след. и 723–725 LECrim | Экспертное заключение на стадии расследования и допрос экспертов в судебном разбирательстве. |
Экономические и бухгалтерские заключения для гражданских, коммерческих, уголовных процессов и арбитража: анализ остатков и движений по счетам, определение финансовых результатов и чистых активов, расчеты по договорам.
Анализ динамики имущественного и финансового положения, даты и причин неплатежеспособности и операций, совершенных до банкротства, а также экономическая поддержка в процессах реструктуризации.
Выявление и анализ бухгалтерских нарушений, присвоений, фиктивного выставления счетов и конфликтов интересов с расчетом ущерба и предложениями по совершенствованию контроля.
Восстановление движения денег через банковские счета, компании и третьих лиц, чтобы установить, куда направлены средства, и оценить возможность их возврата.
Получение, сохранение и хранение электронных доказательств (электронная почта, бухгалтерские файлы, базы данных) с гарантией их целостности в сотрудничестве со специалистами по кибербезопасности.
Расчет реального ущерба и упущенной выгоды, корректировок цены и гарантий при сделках купли-продажи компаний, а также экономические оценки для использования в процессе.
Мы изучаем дело, предмет экспертизы и процессуальные сроки и проверяем отсутствие конфликтов интересов и обстоятельств, ставящих под угрозу нашу независимость или объективность.
Вместе с клиентом и его юристом мы определяем вопросы, на которые должно ответить заключение, необходимую документацию и график, чтобы уложиться в сроки представления.
Проверка бухгалтерского учета, банковской документации, договоров и цифровых доказательств с прослеживаемостью каждого использованного показателя. Сроки зависят от объема информации.
Письменное заключение с указанием предмета, источников, методологии, анализа и выводов, а также требуемым законом заявлением об объективности.
Подготовка и явка в судебное заседание, слушание или арбитражное заседание для пояснения заключения и ответов на вопросы сторон и суда.
Это заключение, подготовленное специалистом в области бухгалтерского учета, финансов или аудита, в котором анализируются факты, имеющие экономическое значение, и рассчитываются суммы, чтобы судья или арбитр могли их оценить. В гражданском процессе оно регулируется ст. 335 и последующими Гражданского процессуального закона Испании.
Как правило, вместе с иском или отзывом на иск. Если это невозможно, о нем нужно заявить в этих документах и представить его, как только оно будет готово, и в любом случае не позднее чем за пять дней до предварительного слушания в общем исковом производстве или в течение тридцати дней с даты подачи иска или отзыва в упрощенном (устном) производстве (ст. 337.1 LEC).
Хотя его нанимает одна из сторон, закон обязывает его заявить под присягой или с обещанием, что он действует максимально объективно, принимая во внимание то, что говорит в пользу каждой стороны и против нее (ст. 335.2 LEC). Кроме того, его беспристрастность может быть оспорена, если он заинтересован в деле или связан со сторонами. Пристрастное заключение теряет доверие суда.
Это явка эксперта в судебное заседание или на слушание, чтобы подтвердить свое заключение, пояснить его и ответить на вопросы и возражения сторон и суда. Гражданский процессуальный закон Испании регулирует такое участие в ст. 337.2 и 347.
Это отслеживание движения денег: восстанавливаются перемещения средств между счетами, компаниями и лицами, чтобы установить их происхождение и конечное назначение. Применяется при расследовании мошенничества, в корпоративных конфликтах и в процедурах банкротства.
Оценивается доход, который не был получен в результате причинившего ущерб события, путем сравнения фактической ситуации с той, которая существовала бы без него. Для этого нужны исторические данные, обоснованные допущения и вычет затрат, которые в итоге не были понесены.
Прежде чем принять любое задание по экспертизе, мы анализируем возможные конфликты интересов и требования к независимости, установленные законодательством об аудите. При наличии конфликта или основания для оспаривания нашей беспристрастности мы не примем задание.
Да. Мы выполняем задания по всей Испании с личной явкой в суд или, если суд так решит, по видеосвязи.
Нормативные акты, упомянутые на этой странице, со ссылками на их официальный текст:
Общая информация по состоянию на 13.10.2026. Не заменяет анализа вашей конкретной ситуации.
Связанные услуги
Мы проводим аудит финансовой отчетности в соответствии с самыми высокими стандартами качества и профессиональной строгости.
Специализированный аудит в соответствии со стандартами аудита государственного сектора Испании (NIA-ES-SP).
Широкий спектр специальных заключений и услуг по предоставлению уверенности с учетом ваших потребностей.
Расскажите о вашей ситуации, и аудитор нашей компании свяжется с вами.
Решение о файлах cookie за вами.
Мы используем собственные необходимые файлы cookie, без которых сайт не работает. С вашего согласия мы также будем использовать аналитические файлы cookie, чтобы понимать, как используется сайт, и рекламные — чтобы оценивать наши кампании. Вы можете принять или отклонить их либо выбрать отдельные категории и в любой момент изменить свое решение. Подробнее — в нашей политике использования файлов cookie.
