Vi hjälper ledningen att sätta mätbara mål, strukturera sina processer och införa kontroller som ger tillförlitlig information för beslutsfattande.
Granskad av Controlaudits revisorsteam · Revisionsföretag registrerat i ROAC med nr S1604 · Uppdaterad 2026-10-13
Många företag växer snabbare än sin organisation: informationen kommer sent, varje avdelning arbetar på sitt sätt och ledningen fattar beslut på uppgifter som inte stämmer. Vår tjänst för företagsstrategi och kontrollsystem skapar ordning på tre plan: vad företaget vill uppnå (strategi och mål), hur det mäts (ledningsinformation och rapportering) och hur man säkerställer att saker görs som beslutats (intern kontroll och rutiner).
I den finansiella och strategiska delen analyserar vi företagsstrukturen, skiljer mellan fasta och rörliga kostnader, beräknar nollpunkten, sätter mål för att nå den planerade vinsten och tar fram årliga prognoser och vid behov en plan för fortsatt livskraft med uppföljning. Inom intern kontroll identifierar vi risker inom ekonomi, inköp, produktion, försäljning och personal och utformar policyer, kontroller och uppföljningsmekanismer. Slutligen dokumenterar vi allt i handböcker för administrativa rutiner som används för att utbilda personalen, samordna avdelningarna och minska antalet fel.
Vårt perspektiv är ett revisionsföretags: vi vet vilka kontroller en revisor letar efter, vilka bevis som behövs och var fel brukar uppstå vid bokslutet. Därför förbättrar de system vi inför inte bara styrningen utan underlättar också revisionen och efterlevnaden av skatterättsliga och associationsrättsliga skyldigheter. Det styrkort vi utformar kan ligga till grund för vår tjänst deltagande i ledningsgrupper; om ditt företag behöver en analys av hur verksamheten styrs, se även effektivitetsrevision och, inom hotell och restaurang, granskning av tjänster och ersättningspolicyer.
Det finns ingen generell regel som kräver att ett onoterat bolag har ett dokumenterat system för intern kontroll, men flera nya skyldigheter gör det nödvändigt att se över processerna:
Oberoende. Om företaget är revisionskund hos byrån hindrar art. 16.1.b i lag 22/2015 oss från att tillhandahålla redovisningstjänster eller upprättande av finansiella rapporter samt utformning och införande av interna kontroller som rör den finansiella rapporteringen, om inte organisationen tar ansvaret för det samlade systemet för intern kontroll eller tjänsten utförs enligt dess specifikationer. Vi analyserar detta innan vi åtar oss varje uppdrag.
| Situation | Regelverk | Vad det innebär |
|---|---|---|
| Bolag som betalar bolagsskatt och använder faktureringsprogram | RD 1007/2023, fjärde slutbestämmelsen (i lydelsen enligt kungligt lagdekret 15/2025) | Anpassat system före 2027-01-01 (uppskov till 2028 aviserat men inte publicerat) |
| Egenföretagare och övriga skyldiga enligt art. 3.1 | RD 1007/2023, fjärde slutbestämmelsen | System i drift före 2027-07-01 (samma förbehåll) |
| Näringsidkare med momspliktig omsättning > 8 000 000 € | RD 238/2026, fjärde slutbestämmelsen; förordning HAC/1028/2026 | E-faktura B2B 12 månader från 2026-10-06 (omkring 2027-10-06, egen beräkning) |
| Övriga näringsidkare och yrkesutövare | RD 238/2026, fjärde slutbestämmelsen | 24 månader från 2026-10-06 (omkring 2028-10-06, egen beräkning) |
| Revisionskund som vill att vi utformar finansiella kontroller | Art. 16.1.b.5 lag 22/2015 | Möjligt endast om organisationen tar ansvaret för systemet; annars föreligger jäv |
Analys av företagsstrukturen, fasta och rörliga kostnader, nollpunkt, mål för den planerade vinsten, årliga prognoser och vid behov framtagning och uppföljning av en plan för fortsatt livskraft.
Kartläggning av processer och risker inom ekonomi, inköp, produktion, försäljning och personal; definition av kontroller, arbetsfördelning, attester och avstämningar samt mekanismer för löpande uppföljning.
Dokumentation av administrativa, finansiella och redovisningsmässiga processer med ansvariga, informationsflöden, kontroller och ledtider, i ett format som är lätt att uppdatera.
Genomgång av vem som utfärdar, makulerar eller korrigerar fakturor, hur mottagna fakturor godkänns eller avvisas och hur faktureringssystemet stäms av mot bokföringen, inför VERI*FACTU och e-faktura.
Utformning av finansiella och operativa nyckeltal och av en regelbunden rapport till ledningen, som kan kopplas till vår tjänst för deltagande i ledningsgrupper.
Intervjuer med ledningen och områdesansvariga, genomgång av tillgänglig information och analys av oberoendet om företaget är revisionskund. Riktvärde: 2–3 veckor.
Kostnadsstruktur, nollpunkt och riskkarta per process, med prioriteringar som bestäms tillsammans med ledningen. Riktvärde: 3–4 veckor.
Förslag på kontroller, ansvariga och flöden; utkast till handbok och styrkort som ledningen får godkänna.
Vi stöder igångsättningen, utbildar personalen och justerar rutinerna utifrån erfarenheterna från de första boksluten. Riktvärde: 1–3 månader beroende på omfattning.
Regelbunden genomgång av hur kontrollerna fungerar och uppdatering av handboken när organisationen, programvaran eller regelverket ändras.
Det är den försäljningsvolym där företaget täcker alla sina fasta kostnader och börjar gå med vinst. Att känna till den gör det möjligt att sätta realistiska försäljningsmål, bedöma effekten av kostnadsökningar och sätta priser på goda grunder. För att beräkna den korrekt måste fasta och rörliga kostnader skiljas åt noggrant.
Det finns ingen generell regel som kräver det, men styrelsen ska vidta de åtgärder som behövs för en god ledning och kontroll av bolaget. I praktiken minskar en rimlig intern kontroll fel och bedrägerier, snabbar upp bokslutet, gör revisionen billigare och är nödvändig för att anpassa sig till VERI*FACTU och e-faktura.
Enligt gällande regler ska bolag som betalar bolagsskatt (Impuesto sobre Sociedades) vara anpassade före 2027-01-01 och övriga skyldiga före 2027-07-01. Det spanska finansministeriet aviserade 2026-10-05 ett uppskov till oktober 2028, men det bör inte tas för givet förrän det har publicerats i BOE.
Nej. VERI*FACTU reglerar kraven på den programvara som skapar fakturorna; e-faktura B2B reglerar det strukturerade formatet för fakturor mellan näringsidkare och rapporteringen av fakturans status. De har olika tidsplaner, så det är klokt att se över båda samtidigt när man byter system.
Den dokumenterar vem som gör vilken uppgift, med vilka kontroller och inom vilken tid. Den underlättar introduktionen av ny personal, minskar beroendet av enskilda personer, minskar antalet fel och visar revisorer, banker eller investerare att processerna är definierade.
Med begränsningar. Den spanska revisionslagen hindrar revisorn från att utforma och införa kontroller som rör den reviderade organisationens finansiella rapportering, om inte organisationen tar ansvaret för det samlade systemet för intern kontroll eller tjänsten följer dess specifikationer. Vi analyserar varje fall och, om det föreligger jäv, meddelar vi dig det innan vi börjar.
En diagnos med förbättringsförslag tar normalt en till två månader. Ett fullständigt införande av kontroller och handbok beror på antalet processer och verksamhetsställen och planeras i etapper för att inte störa bokslutsarbetet.
Regelverk som nämns på den här sidan, med länk till den officiella texten:
Allmän information, uppdaterad 2026-10-13. Den ersätter inte en analys av ditt specifika fall.
Relaterade tjänster
Berätta om ditt ärende så kontaktar en revisor från byrån dig.
Du bestämmer över cookies.
Vi använder egna nödvändiga cookies för att webbplatsen ska fungera. Med ditt samtycke använder vi även analyscookies för att se hur webbplatsen används och marknadsföringscookies för att mäta våra kampanjer. Du kan godkänna dem, avvisa dem eller välja vilka du vill tillåta, och ändra dig när du vill. Mer information finns i vår cookiepolicy.
