Wij stellen onafhankelijke en technisch degelijke economische, boekhoudkundige en forensische deskundigenberichten op en verdedigen die ter zitting.
Beoordeeld door het auditteam van Controlaudit · Kantoor ingeschreven in het ROAC onder nr. S1604 · Bijgewerkt op 13-10-2026
Een economisch deskundigenbericht is een technisch advies dat feiten met economische betekenis analyseert (saldi, geldstromen, resultaten, waarden, schade) en die begrijpelijk uitlegt aan wie moet beslissen: een rechter, een arbiter of de onderneming zelf. Het nut ervan hangt af van twee zaken: de technische grondigheid van de analyse en het vermogen van de deskundige om die te verdedigen tegenover vragen en bezwaren.
Controlaudit is gespecialiseerd in economische en forensische deskundigenberichten. Ons team bestaat uit deskundigen in financiën, boekhouding en audit, en wanneer de zaak dat vereist werken wij samen met professionals uit technische vakgebieden zoals cyberbeveiliging, engineering of milieu. Wij staan ondernemingen, advocatenkantoren en rechterlijke instanties bij in gerechtelijke en arbitrageprocedures, insolventie- en pre-insolventieprocedures en bij de preventie en het onderzoek van fraude.
Het forensische deskundigenonderzoek gaat een stap verder dan het boekhoudkundige: het reconstrueert transacties, volgt het spoor van het geld (cash tracing), brengt onregelmatigheden aan het licht en verkrijgt en bewaart digitaal bewijs op zo'n manier dat het in een procedure kan worden gebruikt. Wij stellen deskundigenberichten, economische en financiële adviezen, boekhoudkundige verificaties en economische waarderingen op die volledig verdedigbaar zijn.
Burgerlijk proces. Art. 335 van de Spaanse wet op de burgerlijke rechtsvordering staat partijen toe deskundigenberichten in te brengen wanneer wetenschappelijke, technische of praktische kennis nodig is om relevante feiten te beoordelen. Bij het uitbrengen van het bericht moet de deskundige onder ede of belofte verklaren dat hij met de grootst mogelijke objectiviteit heeft gehandeld en zal handelen, waarbij hij zowel rekening houdt met wat een van de partijen kan bevoordelen als met wat haar kan benadelen, en dat hij de strafrechtelijke sancties kent die hij riskeert als hij zijn plicht niet nakomt.
Partijdeskundigenberichten worden ingebracht bij de dagvaarding of het verweer (art. 336). Is dat niet mogelijk, dan moeten zij in die processtukken worden aangekondigd en worden ingebracht zodra zij beschikbaar zijn, en in elk geval vijf dagen vóór de voorbereidende zitting in de gewone procedure of binnen dertig dagen na de dagvaarding of het verweer in de verkorte procedure (art. 337.1). Partijen kunnen ook verzoeken dat de rechtbank een deskundige aanwijst (art. 339). Deskundigen moeten beschikken over het officiële diploma dat bij het vakgebied hoort en aantoonbaar deskundig zijn op dat gebied (art. 340).
Ter zitting kan de deskundige worden opgeroepen om zijn bericht toe te lichten, vragen en bezwaren over methode, uitgangspunten en conclusies te beantwoorden en de kritiek van de deskundige van de tegenpartij te weerstaan (art. 337.2 en 347). Partijdeskundigen kunnen niet worden gewraakt, maar tegen hen kan wel bezwaar (tacha) worden gemaakt op gronden als verwantschap met de partijen of belang bij de zaak (art. 124 en 343). De rechtbank waardeert de deskundigenberichten volgens de regels van de redelijke bewijswaardering (sana crítica) (art. 348).
Strafproces. De Spaanse wet op de strafvordering voorziet in het deskundigenbericht in de onderzoeksfase wanneer wetenschappelijke of artistieke kennis nodig is (art. 456 e.v.) en in de verklaring van de deskundigen op de terechtzitting, waar zij de vragen en wedervragen van de partijen beantwoorden (art. 723 tot 725).
Insolventieprocedure (concurso de acreedores). De gecodificeerde Spaanse insolventiewet doet vragen rijzen waarbij een economisch deskundigenbericht gebruikelijk is, zoals de vaststelling van de datum van de insolventie, de analyse van transacties van vóór de insolventieprocedure of de vermogensontwikkeling van de vennootschap.
| Situatie | Regel | Wat het inhoudt |
|---|---|---|
| Partijdeskundigenbericht in het burgerlijk proces | Art. 335 tot 337 LEC | Eed van objectiviteit; inbreng bij dagvaarding of verweer of, als dat niet mogelijk is, binnen de termijnen van art. 337. |
| Door de rechtbank aangewezen deskundige | Art. 339 en 346 LEC | Aanwijzing op verzoek van een partij; schriftelijk bericht en mogelijke tussenkomst op de zitting. |
| Vereisten voor de deskundige | Art. 340 LEC | Officieel diploma dat bij het vakgebied hoort en aantoonbare ervaring. |
| Optreden ter zitting | Art. 347 en 348 LEC | Toelichting, vragen, bezwaren en kritiek van de deskundige van de tegenpartij; waardering volgens de redelijke bewijswaardering. |
| Bezwaar tegen de partijdeskundige | Art. 124 en 343 LEC | Gronden als verwantschap, belang bij de zaak of afhankelijkheid van een van de partijen. |
| Strafproces | Art. 456 e.v. en 723 tot 725 LECrim | Deskundigenbericht in de onderzoeksfase en verhoor van de deskundigen op de terechtzitting. |
Economische en boekhoudkundige adviezen voor civiele, handelsrechtelijke en strafrechtelijke procedures en arbitrages: analyse van saldi en mutaties, vaststelling van resultaten en eigen vermogen en contractuele afrekeningen.
Analyse van de vermogens- en financiële ontwikkeling, van de datum en de oorzaken van de insolventie en van transacties van vóór de insolventieprocedure, en economische ondersteuning bij herstructureringstrajecten.
Opsporing en analyse van boekhoudkundige onregelmatigheden, verduistering, fictieve facturering en belangenconflicten, met kwantificering van de schade en voorstellen ter verbetering van de interne beheersing.
Reconstructie van het spoor van het geld via bankrekeningen, vennootschappen en derden om de bestemming van de gelden en de mogelijke terugvordering ervan vast te stellen.
Verkrijging, veiligstelling en bewaring van elektronisch bewijs (e-mails, boekhoudbestanden, databases) met waarborgen voor de integriteit, in samenwerking met specialisten in cyberbeveiliging.
Kwantificering van geleden verlies en gederfde winst, prijsaanpassingen en garanties bij bedrijfsovernames en economische waarderingen voor gebruik in de procedure.
Wij bestuderen de zaak, het onderwerp van het deskundigenonderzoek en de procestermijnen, en gaan na of er geen belangenconflicten of omstandigheden zijn die onze onafhankelijkheid of objectiviteit in gevaar brengen.
Samen met de klant en diens advocaat leggen wij vast welke vragen het bericht moet beantwoorden, welke documentatie nodig is en welke planning nodig is om de termijnen voor inbreng te halen.
Onderzoek van de boekhouding, bankdocumenten, contracten en digitaal bewijs, met traceerbaarheid van elk gebruikt gegeven. De doorlooptijd hangt af van de hoeveelheid informatie.
Schriftelijk rapport met onderwerp, bronnen, methodologie, analyse en conclusies, en de wettelijk vereiste verklaring van objectiviteit.
Voorbereiding en verschijning op de terechtzitting, de zitting of de arbitragezitting om het bericht toe te lichten en de vragen van de partijen en de rechtbank te beantwoorden.
Een advies opgesteld door een deskundige in boekhouding, financiën of audit, dat feiten met economische betekenis analyseert en bedragen kwantificeert, zodat de rechter of arbiter die kan beoordelen. In het burgerlijk proces is het geregeld in art. 335 e.v. van de Spaanse wet op de burgerlijke rechtsvordering.
In de regel bij de dagvaarding of het verweer. Is dat niet mogelijk, dan moet het in die processtukken worden aangekondigd en worden ingebracht zodra het beschikbaar is, en in elk geval vijf dagen vóór de voorbereidende zitting in de gewone procedure of binnen dertig dagen na de dagvaarding of het verweer in de verkorte procedure (art. 337.1 LEC).
Ook al wordt hij door een van de partijen ingeschakeld, de wet verplicht hem onder ede of belofte te verklaren dat hij met de grootst mogelijke objectiviteit handelt en rekening houdt met wat elke partij bevoordeelt en benadeelt (art. 335.2 LEC). Bovendien kan bezwaar tegen hem worden gemaakt als hij belang heeft bij de zaak of een band heeft met de partijen. Een partijdig bericht verliest aan geloofwaardigheid bij de rechtbank.
Dat is de verschijning van de deskundige op de terechtzitting of de zitting om zijn bericht te bevestigen, toe te lichten en de vragen en bezwaren van de partijen en de rechtbank te beantwoorden. De Spaanse wet op de burgerlijke rechtsvordering (Ley de Enjuiciamiento Civil) regelt dit optreden in art. 337.2 en 347.
Het volgen van het spoor van het geld: de geldstromen tussen rekeningen, vennootschappen en personen worden gereconstrueerd om de herkomst en de bestemming ervan vast te stellen. Het is gebruikelijk bij fraudeonderzoeken, vennootschapsrechtelijke conflicten en insolventieprocedures.
De winst die door het schadeveroorzakende feit niet is behaald, wordt geschat door de werkelijke situatie te vergelijken met de situatie die zonder dat feit zou hebben bestaan. Daarvoor zijn historische gegevens, redelijke aannames en de aftrek van de niet-gemaakte kosten nodig.
Voordat wij een deskundigenopdracht aanvaarden, onderzoeken wij mogelijke belangenconflicten en de onafhankelijkheidseisen van de controleregelgeving. Is er een conflict of een grond voor bezwaar tegen de deskundige (tacha), dan aanvaarden wij de opdracht niet.
Ja. Wij nemen opdrachten aan in heel Spanje, met fysieke verschijning of, wanneer de rechtbank daartoe besluit, via videoconferentie.
Regelgeving die op deze pagina wordt aangehaald, met een link naar de officiële tekst:
Algemene informatie, bijgewerkt op 13-10-2026. Deze informatie vervangt geen analyse van uw specifieke situatie.
Gerelateerde diensten
Wij controleren financiële overzichten volgens de hoogste normen van kwaliteit en professionele zorgvuldigheid.
Gespecialiseerde audit conform de controlestandaarden voor de Spaanse publieke sector (NIA-ES-SP).
Een breed scala aan bijzondere rapporten en assurancediensten, afgestemd op uw behoeften.
Vertel ons over uw situatie en een auditor van ons kantoor neemt contact met u op.
U beslist over cookies.
Wij gebruiken eigen noodzakelijke cookies om de website te laten werken. Met uw toestemming gebruiken wij ook analytische cookies om te zien hoe de website wordt gebruikt en advertentiecookies om onze campagnes te meten. U kunt ze accepteren, weigeren of zelf kiezen welke, en uw keuze op elk moment wijzigen. Meer informatie vindt u in het cookiebeleid.
